Обеспечение безопасности банковской деятельности при работе с ценными бумагами |
29.08.2012 14:17 |
Действующее законодательство определяет вексель как ценную бумагу, удостоверяющую с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права на получение денежных средств. Наиболее часто вексель используется в качестве инструмента товарного или коммерческого кредитов в сделках, связанных с авансом, предварительной оплатой, отсрочкой и рассрочкой оплаты товаров, работ или услуг. Сотрудничество в форме вексельного кредита выгодно обеим сторонам. Заинтересованность кредитора (банка) объясняется тем, что деньги на время действия договора остаются в его распоряжении. Заемщик же получает вексельный кредит по уменьшенным процентным ставкам. В качестве векселедателей могут выступать и юридические, и физические лица. С 1992 г. выпуск векселей в России как банками, так и различными компаниями и местными администрациями приобрел массовый характер. Использование в обороте векселей сопряжено с высокой степенью коммерческого риска. Это объясняется рядом особенностей вексельного права.
Задачи предупреждения хищений векселей либо совершения преступлений с использованием векселей решаются непосредственно банком или иным юридическим лицом, участвующим в вексельном обращении. Выполнение указанных задач предполагает построение определенной системы защиты с применением мер правового, организационного, технологического, сыскного и криминалистического характера. Рассмотрим систему защиты с применением мер криминалистического характера. Подделка ценных бумаг – один из наиболее опасных способов мошенничества. При полной подделке, т. е. изготовлении так называемой «зеркальной копии», мошенники, пользуясь возможностями современных технологий, воспроизводят копию реально существующего векселя. В недалеком прошлом для этого использовались цветные принтеры и ксероксы, теперь же при изготовлении «зеркальных копий» нередко используется не только копировальная техника, но и типографское оборудование. Как следствие – подделки стали более качественными, а процесс проверки подлинности документа заметно усложнился. В частности, использование типографского оборудования позволяет мошенникам достоверно воспроизводить большую часть средств защиты бланка векселя. В этом мы убедились в марте 2006 г., когда некто «П» предложил Инвестсбербанку купить шесть векселей Сбербанка России серий ВА и ВМ номиналом по 5 млн рублей каждый, на общую сумму 30 млн рублей. Начальный этап процедуры проверки векселя каких-либо настораживающих признаков не выявил. Отвечая на наш запрос, Сбербанк подтвердил через Центральную базу данных Информационной системы факт выдачи ценных бумаг с соответствующими реквизитами, а также сообщил, что выданные векселя не погашены и информации о запрещении их к оплате не имеется. На этапе проверки векселей на предмет подлинности бланков было установлено наличие большей части элементов защиты, предписанных нормативными актами и сертификатом качества. Присутствовали, в частности, близкие к образцу фоновые сетки, ирисовый раскат, защитные волокна, водяные знаки, защитные волокна, люминесцирующие полосы, микротекст, а также элементы ИК-защиты, магнитная компонента номера, спецэлементы «И» и «М». Серия: ВА №1247387; 1247388; 1247389; 1247391 Лицевая сторона Серия: ВМ №0240116; 0240287 Оборотнаясторона 1. Общая люминесценция бумаги отсутствует, защитные волокна выполнены методом надпечатки, люминесцируют. Люминесцирующая полоса в центре бланка – близка к оригиналу по расположению и интенсивности свечения. Водяной знак исполнен близко к оригиналу (рис. 1).
2. Гильоширная рамка темно-синего цвета выполнена способом плоской печати, в отличие от подлинных бланков Сбербанка РФ, где используется металлография (рис. 2). 3. ИК-защита имитирована, но расположение прозрачных и контрастных частей рамки отличается от настоящего бланка. 4. Микротекст «ЦЕННАЯ БУМАГА», в виде линии по внешнему периметру рамки, выполнен более жирным шрифтом, чем в оригинале, и трудно читается. 5. Номера красного и зеленого цветов выполнены плоским способом печати. Зеленый номер выполнен с люминесценцией близкой к оригиналу (рис. 4). Рис. 4. 6. Спецэлемент «И» имитирован. При исследовании прибором «Ультрамаг А16ИЛ» наблюдается общая мощная пульсация зеленого цвета. Картина, характерная для бланков Сбербанка РФ, в виде отдельных ярких точек отсутствует. Спецэлемент «М» имитирован. 7. Подписи векселедателя выполнены рукописным способом, шариковой ручкой, красителем синего цвета. Оттиск печати нанесен штемпельной краской, печатной формой высокого способа печати (рис. 5).
8. Передаточные надписи и подписи также выполнены рукописным способом, шариковой ручкой, красителем синего цвета. Оттиски печати нанесены штемпельной краской, печатной формой высокого способа печати (рис. 6). Исследование показало, что мы имеем дело с подделками, бланки которых изготовлены с использованием типографского оборудования. Материалы проверки послужили поводом для возбуждения уголовного дела по факту мошенничества. Казалось бы, выявление столь качественно выполненных подделок должно насторожить векселедателя и побудить его усилить степень защищенности своих бланков. Но на практике это не всегда так, и некоторые коммерческие структуры пошли на снижение защищенности бланков, уменьшив количественные и качественные показатели элементов защиты, что неизбежно влечет за собой повышение экономического риска работы с векселями. При снижении степени защищенности бланка появление хорошо сделанной подделки, «зеркальной копии», – это вопрос времени. В такой ситуации, при высокой ликвидности ценной бумаги, вероятность изготовления подделки высокого качества и риск погашения ее векселедателем возрастают многократно. Металлография и точное совмещение красок двух цветов имеют существенное значение в формировании надежного и неповторимого комплекса средств защиты бланка, который является серьезным, а то и непреодолимым препятствием при изготовлении подделки. К числу «суперподделок» в сфере обращения ценных бумаг можно отнести векселя ОАО Банк «Менатеп СПб», появившиеся в 2002 г. Тогда мошенники, использовав типографское оборудование, воспроизвели 90 % средств защиты бланка. Выявить подделку можно было лишь по частным признакам печатной формы. Эту задачу мог решить только эксперт, имеющий большой опыт работы с бланками ценных бумаг. Как показывает практика, изготовлению подделки обычно предшествует тщательная подготовка, включающая в себя сбор преступниками информации о способах изготовления и защиты бланков, о подлинных экземплярах конкретных векселей, об их держателях, о месте хранения, условиях оплаты и пр. Это не исключает, однако, случаев предъявления к оплате полных подделок векселей, выполненных без глубокой предварительной подготовки. Такие факты свидетельствуют в равной мере как о неосведомленности фальшивомонетчиков о способах защиты векселя от подделок, так и о наглости лиц, рассчитывающих получить денежные средства по поддельной бумаге. Такие «ценные бумаги», наделенные целым букетом признаков подделки, могут служить определенного рода практическим пособием для будущих и начинающих экспертов. В качестве примера можно привести случай предъявления к платежу векселей РАО «Норильский Никель» с поддельным авалем ОАО «Инвестсбербанк». Векселя (серии АА № 0001273 и № 0001257, номиналом 500 000 и 5 000 000 рублей соответственно (рис. 8)) предъявил в банк в сентябре 2006 г. некто Н. Рис. 8. К «ценным бумагам» прилагались: гарантийное письмо, договор купли-продажи и акт приема-передачи векселей. Формально «векселя» содержали все предусмотренные законодательством реквизиты. Однако даже беглый осмотр выявил следующие признаки подделки.
Указанные выше способы подделки применялись и для изготовления подложного гарантийного письма. Оно было выполнено на тонированной, плотной мелованной бумаге. Гильоширная рамка и текст отпечатаны на цветном лазерном принтере. По имеющейся информации, на рынке ценных бумаг возможно появление векселей, изготовленных аналогичным способом1. Приемы, применяемые мошенниками, весьма разнообразны и постоянно обновляются, однако основная схема остается неизменной. Мошенник принимает на себя некое обязательство, которого не намерен выполнять, получает в уплату по обязательству денежные средства, иное имущество или право на него (вексель), обращает имущество в свою пользу, а затем уклоняется от выполнения своей части обязательств, применяя различные ухищрения. Одним из таких ухищрений является подмена подлинного векселя поддельным уже в процессе проведения «сделки» (т. е. проверки векселя и обмена документами). В такой мошеннической схеме используют два документа — подлинник и подделку. На проверку предъявляется подлинный вексель. После проведения процедуры проверки и получения клиентом соответствующего письма ценная бумага – под заранее продуманным предлогом – на короткое время передается в руки мошенника, который производит ее подмену на подделку практически в присутствии плательщика по векселю. Защитить кредитное учреждение от мошенничества поможет:
Обязательное выполнение нескольких несложных приемов также призвано обеспечить безопасность проведения сделки. Они сводятся к следующему:
Упакованный таким образом вексель практически невозможно заменить на поддельный в процессе проведения сделки. Подменить конверт также не представляется возможным в силу того, что он обладает неповторимым комплексом индивидуальных признаков. Наличие в штате сотрудников банка опытного эксперта, способного квалифицированно осуществить проверку подлинности бланка векселя, реквизитов (подписи, печати) сопутствующих документов, существенно повышает безопасность проведения сделок с ценными бумагами и лишает мошенников возможности осуществить свои криминальные планы.
|