Изменения в валютном регулировании и валютном контроле |
29.08.2012 13:17 |
С 05 июня 2012 года вступил в силу Федеральный закон РФ от 6 декабря 2011 года №406-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части упрощения процедур валютного контроля. Данный документ обязывает резидентов п ри осуществлении внешнеторговой деятельности представлять уполномоченным банкам следующую информацию:
Начиная с 05 июня 2012 года, в договора (контракты), представленные на обслуживание в уполномоченный банк,должна быть включена вышеуказанная информация. В противном случае банк будет вынужден отказать клиенту в принятии на обслуживание договора (контракты), не отвечающим требованиям валютного законодательства. Напомним также о сроках предоставления в банк документов по валютным операциям, оформления паспортов сделок, а также исполнения других обязательств, предусмотренных валютным законодательством РФ. Сроки оформления и переоформления паспортов сделок Паспорт сделки должен быть оформлен не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) (основание: п. 3.14. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И).
Переоформление паспорта сделки должно производиться после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор), либо изменения иной информации, указанной в ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору), либо не позднее очередного срока представления в банк документов и иной требуемой информации, в том числе: справок о подтверждающих документах, справок о расчетах через счета за рубежом, документов, подтверждающих факт исполнения обязательств по кредитным договорам иным способом и т.д. (основание: п. 3.15.1 Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И). Переоформление паспорта сделки должно производиться в указанные сроки не только в случае внесения изменений в контракт (кредитный договор), но также в случае изменения иных сведений, указанных в ПС, в том числе: наименования резидента, его юридического адреса, КПП и т.д. Сроки предоставления в банк документов по валютным операциям Справка о валютной операции представляется резидентом при списании валюты с его счета, либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на счет в банке (основание: п. 1.3. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И). Справка о расчетах через счета за рубежом представляется в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту (кредитному договору) (основание: п. 2.4. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И, п. 2.7. Положения Банка России от 01.06.2004 г. № 258-П). Справка о поступлении валюты РФ представляется в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого на расчетный счет резидента зачислялась валюта РФ от нерезидента по контракту (кредитному договору) (основание п. 2.4. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И, п. 2.7. Положения Банка России от 01.06.2004 г. № 258-П). Справка о подтверждающих документах с приложением документов, подтверждающих ввоз/вывоз товаров на/с таможенной территории РФ, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, представляется:
Документы об исполнении обязательств по кредитному договору иным способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, представляются в банк в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца,в течение которого обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены иным способом (основание п. 2.5. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И). Документы, обосновывающие проведение валютных операций, согласно запросу банка представляются в течение срока, указанного в банковском запросе (основание часть 4 статьи 23 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ). Сроки исполнения иных обязательств, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации Зачисление на свой банковский счет в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты РФ , причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности - в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (основание пункт 1 часть 1 статьи 19 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ). Зачисление на свой банковский счет иностранной валюты или валюты РФ в качестве возврата денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности - в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (основание пункт 2 часть 1 статьи 19 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ). Статьей 15.25. Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» установлена ответственность граждан, должностных и юридических лиц за нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. По информации ЗАО ИКБ "Европейский" |